Калькулятор налога для селлера: НПД, УСН 6 % или 15 %

Что считать доходом селлера

Доход на маркетплейсе — всё, что заплатили покупатели, а не сумма, которую площадка перечислила на счёт. Ozon и Wildberries работают как агенты: деньги покупателя — ваш доход, а комиссия, логистика, хранение и реклама — ваши расходы. На УСН «доходы» налог платят со всей суммы продаж, на «доходы минус расходы» удержания площадки уменьшают базу.

Подтверждение дохода и расходов — отчёты о реализации и закрывающие документы из кабинета площадки.

Как считает калькулятор

• НПД. 4 % с продаж покупателям-людям. Показывается, только если товар своего производства, нет работников и доход не больше 2,4 млн ₽ в год.
• УСН «доходы». Ставка (обычно 6 %) с дохода минус страховые взносы ИП. Если вы не платите людям, налог уменьшается на взносы целиком; если платите работникам или по договорам ГПХ — не больше чем вдвое.
• УСН «доходы минус расходы». Ставка (обычно 15 %) с разницы доходов и расходов, взносы ИП входят в расходы. Если так выходит меньше 1 % дохода, платят минимальный налог 1 %.
• Взносы ИП за 2026 год. 57 390 ₽ плюс 1 % с дохода больше 300 000 ₽, но не больше 321 818 ₽. На УСН «доходы минус расходы» 1 % считают с разницы доходов и расходов. Сроки и примеры — в статье «Страховые взносы ИП-селлера».
• НДС на УСН. При доходе больше 20 млн ₽ — 5 %, больше 272,5 млн ₽ — 7 %, без вычетов. Калькулятор считает, что НДС уже внутри цены, и выделяет его из дохода.

Пример: доход 3 млн ₽, расходы 2,1 млн ₽

Товар закупной, работников нет — самозанятость не подходит.

На «доходах» налог 180 000 ₽ уменьшается на взносы 84 390 ₽ — вместе выходит ровно 6 % от продаж. На «доходах минус расходы» база 900 000 ₽ минус взносы, налог 15 %. Разница всего 8 882 ₽ в пользу 6 %.

Если расходы вырастут до 2,5 млн ₽ (83 % дохода — обычное дело при высокой комиссии), «доходы минус расходы» обойдутся в 125 482 ₽ против 180 000 ₽ — уже примерно на 54,5 тыс. ₽ дешевле.

Когда какой режим выгоднее

• НПД — самый дешёвый, если вы продаёте свои изделия, без работников и до 2,4 млн ₽ в год. Перепродавать чужой товар и продавать товары с обязательной маркировкой самозанятым нельзя.
• УСН «доходы» выгоднее, пока расходы меньше примерно 70 % дохода: взносы вычитаются из налога целиком.
• УСН «доходы минус расходы» выгоднее при больших расходах — у продавцов с комиссией 40–50 % и платной логистикой это частый случай. Нужно хранить документы на каждую затрату.

Точная граница зависит от дохода: при 3 млн ₽ режимы сравниваются, когда расходы около 72 % дохода. Подставьте свои числа в калькулятор.

Что ещё учесть

• Ставки региона. Многие регионы снижают ставку УСН — до 1 % на «доходах» и до 5 % на «доходах минус расходы». Свою ставку впишите в поле.
• Сменить режим можно с начала года. Перейти на УСН или сменить объект — уведомление до 31 декабря (в 2026 году надёжнее до 30-го, подробно — в статье «Смена налогового режима с 2027 года»), уйти с УСН на другой режим — до 15 января. Как сдавать отчётность на УСН — в статье про декларацию УСН.
• НДС считается не за весь год сразу. Если доход перевалил за 20 млн ₽ в середине года, НДС платят с первого числа следующего месяца. Калькулятор упрощает и считает его со всего дохода.
• Работники. Взносы за работников калькулятор не считает — только за самого ИП. Сколько стоит помощник по трудовому договору, ГПХ или как самозанятый — в статье «Помощники селлера».

Подробнее о каждом режиме — в статье Налоги для селлеров в 2026 году.

Частые вопросы

Почему калькулятор не показывает НПД?

НПД появляется, только если отмечен флажок «Продаю товар своего производства», не отмечен «Есть работники» и доход не больше 2,4 млн ₽ в год. Перепродавать чужой товар и продавать товар с обязательной маркировкой самозанятым нельзя. Что выбрать — в статье «Самозанятый или ИП».

Можно ли посчитать здесь АУСН?

Нет, калькулятор сравнивает только НПД и УСН. На АУСН ставка 8 % с дохода или 20 % с разницы доходов и расходов, взносов ИП нет. Условия: доход до 60 млн ₽ в год, в среднем до 5 работников, счета только в уполномоченных банках, а ваш регион должен быть в перечне. Подробно — в статье «АУСН для селлера».

Что вписать в поле «Все расходы за год»?

Всё, что вы тратите на товар и продажи: закупку, комиссии и логистику маркетплейса, рекламу, упаковку. Взносы ИП сюда не добавляйте — калькулятор учитывает их сам. На УСН «доходы минус расходы» каждую затрату подтверждают документами: отчётами о реализации и закрывающими документами из кабинета площадки.

Где узнать ставку УСН своего региона?

В законе вашего региона. На сайте ФНС есть сервис с налоговыми ставками по регионам. Льготная ставка зависит от региона регистрации ИП, а иногда и от вида деятельности, поэтому перед расчётом уточните её у бухгалтера.

С какой суммы платить налог, если покупатель получил скидку WB?

Однозначного ответа нет. В отчёте Wildberries в строке «Продажа» сумма меньше вашей цены, а деньги вам считают от вашей цены. Специалисты отвечают по-разному — уточните у бухгалтера. Как читать отчёт — в статье отчёт о реализации Wildberries.